Profil Risiko Penyuapan

No

Risiko Kecurangan

Rencana Tindak Pengedalian

1

Suap (bribery)

Auditor dengan auditi melakukan kesepakatan/transaksi untuk

a. menghapus/menghilangkan catatan kelemahan/ penyimpangan/fraudi pada hasilpengawasan

b. memberikan status selesai atas temuan hasil pengawasan mengakibatkan kerugiantanpa didukung dengan bukti penyetoran ke kas daerah

a. Pada saat pengusulan penugasan kepada Inspektur sdh melampirkan surat pernyataanintegitars Reviu

b. secara berjenjang dari Ketua s.d. dalnis terhadap KKP dengan membandingkan tujuanpengawasan pada PKP yang telah di sahkan masing-masing irban

c. Pengendalian mutu pengawasan oleh dalnis

d. Tim Pengawasan Ekspose  Irban selaku Wakil Penanggungjawab.

e. Menyusun kebijakan inspektur keharusan membuat pernyataan sikap berintegritas dan pemberian sanksi pelaku Fraud

f. Melaksanakav suvey kepuasan kepada auditi

g. Melaksanakan sosialisasi anti korupsi secara berkala kepada pegawai di lingkunganInspektorat

2.

Gratifikasi Ilegal

Pertimbangan telah menerima fasilitas/ imbalan (uang/barang) dari auditi, Auditor:

a. menghapus/menghilangkan catatan kelemahan/ penyimpangan/fraudi yang terjadipada KKP dan LHP

b. Memanipulasi hasil temuan pengawasan pada saat penyusunan LHP

c. memberikan status selesai atas temuan hasil pengawasan mengakibatkan kerugiantanpa didukung dengan bukti penyetoran ke kas daerah

a. Pada saat pengusulan penugasan kepada Inspektur sdh melampirkan surat pernyataanintegitars Reviu

b. secara berjenjang dari Ketua s.d. dalnis terhadap KKP dengan membandingkan tujuanpengawasan pada PKP yang telah di sahkan masing-masing irban

c. Pengendalian mutu pengawasan oleh dalnis

d. Tim Pengawasan Ekspose  Irban selaku Wakil Penanggungjawab.

e. Menyusun kebijakan inspektur keharusan membuat pernyataan sikap berintegritas dan pemberian sanksi pelaku Fraud

f. Melaksanakav suvey kepuasan kepada auditi

g. Melaksanakan sosialisasi anti korupsi secara berkala kepada pegawai di lingkunganInspektorat

No

Risiko Kecurangan

Rencana Tindak Pengedlaian

3.

Suap (bribery)

Petugas perjalanan dinas memberi uang kepada pihak hotel untuk mendapatkan bill hotel/invoice dengan lama menginap dan harga ditentukan oleh petugas perjalanandinas

a. Pengembangan Sistem Perjalanan Dinas Elektronik (e-SPPD) dengan integrasi langsungke database hotel resmi.

b. Verifikasi silang antara tiket, daftar hadir kegiatan, dan invoice.

c. Pembayaran non-tunai langsung ke penyedia hotel.

d. Audit internal mendadak atas dokumen perjalanan dinas.

4.

Gratifikasi Ilegal

Petugas perjalanan dinas memberikan uang kepada bendahara sebagai ucapanterimakasih

a. Membuat SOP pencairan biaya perjalanan dengan sistem antrian transparan.

b. Menggalakan sosialisasi Whistleblowing System (WBS) untuk laporan anonim.

c. Penegakan disiplin dan sanksi bagi pemberi maupun penerima gratifikasi.

5

Gratifikasi Ilegal

Dalam melaksanakan tugas pelayanan kepegawaian, pegawai memberikan uang/ barang kepada petugas sebagai ucapan terimakasih dengan harapan menjadi prioritas

a. Menerapkan Sistem Informasi Kepegawaian berbasis digital untuk layanan non-tatapmuka.

b. Sosialisasi gratifikasi & sanksi hukum.

6

Suap (bribery)

Rincian HPS hasil reviu dibocorkan auditor pada penyedia tertentu

a. Pada saat pengusulan penugasan kepada Inspektur sdh melampirkan surat pernyataanintegitars dan independensi

b. Melaksanakan sosialisasi anti korupsi secara berkala kepada pegawai di lingkunganIrbansus

c. Kertas Kerja dan Laporan Hasil Reviu hanya dapat di akses Tim Reviu dan Irbansus.

No

Risiko Kecurangan

Rencana Tindak Pengedlaian

7

Finansial Statement Fraud)

Tim audit memanipulasi bukti pendukung biaya perjalanan dinas keluar kota dengan membeli faktur/bill hotel yang disesuai denganhari audit yang ditetapkan pada SPT/SPP

a. Menyusun SOP perjalanan dinas dengan memuat pagu panjar dan mekanisme pengembalian panjar

b. Membuat aplikasi presensi berbasis GPS

c. Melakukan monitoring pelaksanaan perjalanan dinas pegawai berbasisaplikasi yang terintegrasi dengan data kehadiran pegawai

d. Melaksanakan sosialisasi disiplin dan pembinaan pegawai secara berkalakepada pegawai dilingkungan inspektorat

8

Beturan Kepentingan (conflict of interest)

Auditor ada hubungan kekerabatan dengan pihak auditi, sehngga :

a. merekayasa/manipulasi data pada KKP untuk menutupi terjadinyapenyimpangan pada audti

b. menghapus/menghilangkan catatan kelemahan/ penyim-pangan/fraud yang terjadi pada KKP, dan LHP

c. memberikan status selesai atas temuan hasil pengawasanmengakibatkan kerugian tanpa didukung dengan bukti penyetoran kekas daerah

a. Sebelum pengusulan penugasan melakukan pendataan apakah terdapathubungan kekerabatan dengan pihak auditi

b. Pada saat pengusulan penugasan kepada Inspektur sdh melampirkan suratpernyataan integitars dan independensi

c. Reviu secara berjenjang dari Ketua s.d. dalnis terhadap KKP denganmembandingkan tujuan pengawasan pada PKP yang telah di sahkanmasing-masing irban

d. Pengendalian mutu pengawasan oleh dalnis

e. Tim Pengawasan Ekspose  Irban selaku Wakil Penanggungjawab.

f. Menyusun kebijakan inspektur keharusan membuat pernyataan tidakterdapat benturan kepentingan dengan pihak auditi, pemberian sanksipelaku Fraud

g. Melaksamakam suvey kepuasan kepada auditi

h. Melaksanakan sosialisasi anti korupsi secara berkala kepada pegawai di lingkungan Inspektorat

9

Suap (bribery)

Vendor atau penyedia memberikan suap agar dipilih sebagai penyedia

a. Wajib melampirkan pakta integritas pada setiap pengadaan dari pihak I dan II

b. Audit internal atas kepatuhan dalam melaksanakan pengadaan secaraberkala.

c. Sosialisasi anti-suap kepada vendor/penyedia.

d. Penegakan sanksi tegas bagi pelaku.

10

Suap (bribery)

Pihak ketiga menyuap pejabat agar proses pencairan dana ataupembayaran dilakukan lebih cepat.

a. Menuangkan mekanisme verifikasi pada ceklist kartu kendali verifikasidokumen

b. Revisi SOP Pencairan

c. Larangan interaksi langsung antara penyedia dengan bendahara/PPK di tuangkan dalam pakta integritas

d. Audit keuangan berkala oleh internal.

11

Suap (bribery)

Pemberian keterangan palsu pada saat persidangan/ PemberianKeterangan Ahli

Melaksanakan sosialisasi anti korupsi secara berkala kepada pegawai di lingkungan Inspektorat